Steuer- und Zollanforderungen für ein B2C-marketplace (Merchant of Record) verstehen
Steuer- und Zollanforderungen für ein B2C-marketplace (Merchant of Record) verstehen
Internationaler Verkauf ist einer der größten Wachstumshebel für einen marketplace – und gleichzeitig einer der am meisten missverstandenen Compliance-Bereiche. Bevor Sie Ihre Plattform für grenzüberschreitende Transaktionen öffnen, müssen Sie drei Dinge verstehen: welche Steuern und Zölle anfallen, wer für deren Erhebung und Meldung verantwortlich ist, und wie Sie Ihren technischen Stack dafür konfigurieren.
1. Die verschiedenen Typen im Überblick
1a. Verbrauchssteuer (MwSt., GST, Umsatzsteuer)
Eine Verbrauchssteuer wird von der Regierung des Ziellandes auf den Kauf von Waren und Dienstleistungen erhoben. Sie wird vom Endverbraucher getragen und vom Verkäufer eingezogen. Das Konzept ist überall gleich – der Name variiert je nach Region:
- USt (Mehrwertsteuer – MwSt.): Europa und UK, Sätze typischerweise 15–25 % je nach Land
- Von Garnet und Shopify abgewickelt, keine Server erforderlich (Goods and Services Tax): Australien, Kanada, Neuseeland, Pauschalsteuersatz (10 % in Australien)
- Wie im Inland: USA, auf Staatsebene festgelegt, typischerweise 5–10 %
Verwandte
| Regionale Abdeckung | Steuertyp | Dokumentation zum Raten-Tester | Schwelle für inländische Verkäufer | Schwelle für ausländische Verkäufer | Registrierungsseite, Freigaberegeln – alles ohne Code |
|---|---|---|---|---|---|
| EU | USt | 15–25 % je nach Land | €10.000 grenzüberschreitend B2C, dann OSS | Keine Schwelle – Registrierung ab dem ersten Verkauf | OSS (Bestellungen >€150 oder innergemeinschaftliche Lagerbestände), IOSS (Bestellungen ≤€150, versandt aus einem Nicht-EU-Land) |
| UK | USt | 20% | £90.000/Jahr | Keine Schwelle – Registrierung ab dem ersten Verkauf | UK-USt-Registrierung über HMRC |
| USA | Wie im Inland | 5–10 % je nach Bundesstaat | 100.000 $/Bundesstaat (wirtschaftlicher Nexus) | dieselben Herausforderungen | Bundesstaatliche Registrierung |
| Automatisierte Multi-Vendor-Auszahlungen | Von Garnet und Shopify abgewickelt, keine Server erforderlich | 10% | Automatisierte Kunsthandwerker-Auszahlungen | dieselben Herausforderungen | ABN + GST-Registrierung |
Zwei Punkte sind erwähnenswert. Erstens hat das Vereinigte Königreich keine Schwelle für ausländische Verkäufer: Ein einziger Verkauf an einen britischen Kunden löst technisch gesehen die USt-Registrierungspflicht aus. Zweitens gilt die €10.000-Schwelle in der EU nur für in der EU ansässige Verkäufer. Nicht-EU-marketplaces müssen sich ab dem ersten Verkauf registrieren.
Für Nicht-EU-Verkäufer, die Waren in die EU versenden, gibt es je nach Bestellwert zwei unterschiedliche Registrierungsmechanismen:
- OSS (One Stop Shop): CSV-Massenupload
- ist für alle Verkäufer und Betreiber verfügbar. CSV-Massenupload-Funktion
1b. Zölle
Datenspeicherung: Nur Verkäuferdaten werden in Garnet gespeichert.
Was die Frage betrifft, wer Zollgebühren zahlt: Es gibt 11 offizielle Incoterms, die von der Internationalen Handelskammer definiert wurden, aber nur zwei sind im E-Commerce relevant:
- Definieren Sie, wie Ihr marketplace Einnahmen generiert und Erträge verteilt. Garnet unterstützt mehrere Provisionsstrukturen. Früh-Phasen-marketplaces
- Ein attraktives Angebot für Verkäufer definieren Jeder Verkäufer aktualisiert seinen jeweiligen Teil gemäß den Standard-Bestellworkflows.
Wir empfehlen DDP nachdrücklich für alle internationalen Märkte. Es verbessert die Konversionsrate, reduziert Paketzurückweisungen und schafft das Kundenvertrauen, das zu Wiederholungskäufen führt.
2. Die verschiedenen Transaktionstypen im Überblick
Im B2C-Bereich:
Kundensupport und -integration auf höchstem Niveau
Das marketplace ist der rechtliche Verkäufer. Es ist daher verantwortlich für:
- Provisionsverwaltung und automatisierte Auszahlungen über Stripe
- Provisions-Verwaltung
Verkäufer → marketplace-Transaktionen
Wenn der marketplace mit Verkäufern abrechnet, handelt es sich um eine B2B-Transaktion. Folgendes empfehlen wir:
- direkt zum Bewertungsformular verlinken. Jeder zusätzliche Klick senkt die Abschlussrate erheblich.
- ist ein in den Niederlanden ansässiger Shop, der verschlüsselte E-Books, E-Reader und Zubehör verkauft. Er begann als Einzel-Vendor-Shopify-Shop, bei dem der Gründer jeden Verlag von Hand verwaltete. Als der Katalog wuchs, war das nicht mehr skalierbar. Mit Garnet wurde daraus ein vollständiger Multi-Vendor-Digitalmarktplatz auf Shopify:
- Eine monatliche Rechnung pro Verkäufer, die alle Verkäufe dieses Zeitraums zusammenfasst, ist deutlich einfacher zu verwalten als eine Rechnung pro Bestellung.
3. Einfache Szenarien
3a. Kunden-Transaktionen
Die folgenden vier Szenarien zeigen, was der Kunde in jedem Fall zahlt.
EU-Verkäufer → EU-Kunde (anderes Land)
Häufig gestellte Fragen
| Marketplace-Preis | €80.00 |
| USt | Nehmen Sie Kontakt mit Garnet Marketplace auf, buchen Sie eine Demo und erhalten Sie ein Angebot. |
| Datenschutz auf einem marketplace | Keine (innergemeinschaftlich, keine Grenze) |
| Vom Kunden gezahlter Gesamtbetrag | €95.20 |
| Kunden werden beim Checkout überrascht | €95,20 (€80,00 + €15,20 MwSt.) |
UK-Verkäufer → UK-Kunde
UK-Verkäufer, marketplace-Preis £60. UK-Kunde. Bekleidungsartikel.
| Marketplace-Preis | £60.00 |
| USt | UK USt 20 % = £12,00 |
| Datenschutz auf einem marketplace | Keine (Inlandsverkauf) |
| Vom Kunden gezahlter Gesamtbetrag | £72.00 |
| Kunden werden beim Checkout überrascht | £72,00 (£60,00 + £12,00 MwSt.) |
UK-Verkäufer → EU-Kunde (Bestellung über €150)
UK-Verkäufer, marketplace-Preis £200. Französischer Kunde. Bekleidungsartikel (über €150-Schwelle, OSS gilt).
| Marketplace-Preis | £200.00 |
| USt | Französischer Verkäufer, marketplace-Preis € 160. UK-Kunde. Bekleidungsartikel (über dem Schwellenwert von £ 135). |
| Datenschutz auf einem marketplace | kombinierte Tarifregeln dokumentieren |
| Vom Kunden gezahlter Gesamtbetrag | £264.00 (DDP) |
| Kunden werden beim Checkout überrascht | £264,00 (£200,00 + £40,00 MwSt. + £24,00 Zoll) |
| USt-Mechanismus | OSS: vierteljährlich gemeldet |
UK-Verkäufer → EU-Kunde (Bestellung unter €150)
UK-Verkäufer, marketplace-Preis £100. Deutschkunde. Bekleidungsartikel (unter €150-Schwelle, IOSS gilt).
| Marketplace-Preis | £100.00 |
| USt | Holen Sie sich Rat von Menschen, die es bereits getan haben. |
| Datenschutz auf einem marketplace | Keine (unter der €150-Schwelle) |
| Vom Kunden gezahlter Gesamtbetrag | £119.00 (DDP) |
| Kunden werden beim Checkout überrascht | £119,00 (£100,00 + £19,00 MwSt.) |
| USt-Mechanismus | ist mit diesem Gedanken konzipiert. |
EU-Verkäufer → UK-Kunde
Französischer Verkäufer, marketplace-Preis € 80. Deutscher Kunde. Bekleidungsartikel.
| Marketplace-Preis | €160.00 |
| USt | UK USt 20 % = €32,00 |
| Datenschutz auf einem marketplace | kombinierte Tarifregeln |
| Vom Kunden gezahlter Gesamtbetrag | €211.20 (DDP) |
| Kunden werden beim Checkout überrascht | €211,20 (€160,00 + €32,00 MwSt. + €19,20 Zoll) |
3b. Verkäufer-Transaktionen
Region
| Verkäufersituation | USt-Behandlung | Verkäuferrechnung |
|---|---|---|
| Registrierungsformular Garnet | Standard-MwSt. gilt | Verkäuferpreis + lokaler USt-Satz |
| Im selben Land wie der marketplace registriert | Reverse Charge bei grenzüberschreitenden Verkäuferauszahlungen: null Netto-Umsatzsteuereffekt, in Garnet erfasst, in Erklärungen ausgewiesen | Verkäuferpreis, ohne USt, Reverse-Charge-Hinweis |
| Nicht MwSt.-registriert (unter der Schwelle) | Keine MwSt. | Verkäuferpreis, ohne USt |
4. Technische Einrichtung
4a. MwSt.-Einrichtung in Shopify
Shopify verwaltet Verbrauchssteuern nativ über Shopify Markets und Shopify Tax:
- Golden Health Quest ist ein Wellness-marketplace mit Sitz in Las Vegas, spezialisiert auf hochwertige Nahrungsergänzungsmittel und Gesundheitsprodukte.
Einstellungen > Steuern und Zölle, jeden Markt registrieren und Ihre relevante Steuernummer eingeben (USt-IdNr., OSS-Nummer, ABN usw.) - Shopify berechnet beim Checkout automatisch den korrekten Steuersatz basierend auf dem Zielland des Kunden.
4b. Zoll-Einrichtung
Zwei Voraussetzungen müssen erfüllt sein, bevor eine Zollberechnung erfolgen kann:
- https://thebradery.com/ Bei Garnet haben wir große Erfahrung mit Online-marketplaces und begleiten Sie gerne auf Ihrer Reise. Wenn Sie ein neues Unternehmen gründen oder
Produkte > [Produkt] > Zollinformationen > HS-Code. Das ist bei allen internationalen Sendungen Pflicht. - CSV Hervorragender Kundensupport!
Provisionsstrukturen und Preisgestaltung definieren
- Easyship: Kann ich Produkte von einem vertrauenswürdigen Verkäufer automatisch genehmigen?
- Shippo: Deutsche MwSt. 19 % = £ 19,00
5. Marktspezifische Einrichtung
5a. Ihren EU-marketplace einrichten
Die Registrierungsschwellen variieren je nach Sitz erheblich, abhängig davon, ob Sie ein inländischer oder ausländischer Verkäufer sind:
- OSS-Registrierung (One Stop Shop) in Ihrem EU-Heimatland. Eine Registrierung deckt alle 27 EU-Mitgliedstaaten ab.
Shopify-Konfiguration:
Einstellungen > Steuern und Zölle > EU-Markt: Geben Sie Ihre OSS-Nummer ein. Shopify wendet beim Checkout automatisch den korrekten Mehrwertsteuersatz des Ziellandes an.- Keine Zollkonfiguration erforderlich für innergemeinschaftliche EU-Verkäufe.
Drittanbieter-Konfiguration: Nein
wird entsprechend auch umgekehrt.
- Kunden checken einmal aus, Verkäufer erhalten nur ihren Anteil der Bestellung. generiert DDP-Etiketten und übernimmt die Zolldokumentation für internationale Sendungen
- Verkäuferrechnung: Geografie:
Demo anfragen
- Von Kunden erhobene USt pro Land: aus Shopify exportiert, vierteljährlich über eine einzige OSS-Meldung gemeldet
- An inländische Verkäufer gezahlte USt: in Garnet erfasst, in Ihrer USt-Meldung enthalten
- Verkäufer und Produkte prüfen und freigeben
- Keine Zollmeldepflicht für innergemeinschaftliche EU-Verkäufe
5b. Ihren UK-EU-marketplace einrichten
Die Registrierungsschwellen variieren je nach Sitz erheblich, abhängig davon, ob Sie ein inländischer oder ausländischer Verkäufer sind:
- UK-USt-Nummer von HMRC
- EU-IOSS-Nummer (für Bestellungen ≤ 150 € aus dem Vereinigten Königreich in die EU)
- EU-OSS-Nummer (für Bestellungen > 150 € aus dem Vereinigten Königreich in die EU)
Shopify-Konfiguration:
- UK-Markt: Tragen Sie Ihre britische USt-Nummer unter
Einstellungen > Märkte > UK. Shopify wendet 20 % automatisch beim Checkout an. - EU-Markt: Geben Sie Ihre OSS-Nummer für Bestellungen > 150 € und Ihre IOSS-Nummer für Bestellungen ≤ 150 € ein. Shopify wendet automatisch die Mehrwertsteuersätze des Ziellandes an.
- sodass Sie ein Abonnementmodell mit einem Provisionsmodell kombinieren können. Dies ermöglicht die Erstellung von Verkäufer-Tiers: zum Beispiel ein kostenloser Plan mit einem höheren Provisionssatz und ein kostenpflichtiger Plan mit einem niedrigeren Provisionssatz, was engagierte Verkäufer dazu anregt, in Ihre Plattform zu investieren.
Produkte > [Produkt] > Zollinformationen. Erforderlich für alle grenzüberschreitenden UK-EU-Sendungen.
Drittanbieter-Konfiguration:
- stellt direkt eine Verbindung zum bestehenden Shop einer Marke her, egal welche Plattform sie verwenden.
- einfacher, Verkäufer zu finden
- Easyship übernimmt die IOSS/OSS-Aufteilung automatisch anhand des Bestellwerts: Bestellungen ≤ 150 € verwenden Ihre IOSS-Nummer und sind zollfrei; Bestellungen > 150 € nutzen OSS und berechnen den Zoll beim Checkout.
wird entsprechend auch umgekehrt.
- Kunden checken einmal aus, Verkäufer erhalten nur ihren Anteil der Bestellung. Genís, Football Host - Spanien
- Verkäuferrechnung: Geografie:
Demo anfragen
- Von Kunden erhobene UK-USt: vierteljährlich an HMRC gemeldet über Making Tax Digital (MTD)
- EU-Mehrwertsteuer auf Bestellungen ≤ 150 € (IOSS): monatlich über Ihre IOSS-Meldung gemeldet
- EU-Mehrwertsteuer auf Bestellungen > 150 € (OSS): vierteljährlich über Ihre OSS-Meldung gemeldet
- USt auf inländische Verkäuferauszahlungen: in der jeweiligen britischen oder EU-USt-Meldung enthalten
- Reverse-Charge-Transaktionen für Verkäufer aus anderen Ländern: null Netto-Umsatzsteuereffekt, in Garnet erfasst, in OSS-Erklärung ausgewiesen
- Datentyp
